目前在中国如果自己创业,开家公司,要多高的利润才能在纳税后,还有赚头呢?200万元销售收入的公司,房租、工资、办公、材料、设备合计成本160万元,毛利40万元。创业者一阵狂喜,赚了40万元!
不错……
但是,如果交完各种税费,结果到手只有20.1566万!是不是欲哭无泪!具体收入、成本、税收清单如下,童叟无欺!
假设你开了家公司,从事文化传媒业,一年下来,经营状况如下:
1、办公室是租的,占地面积500平方,谈的是税前租金,相关税费由租户负责。办公室月租1万元(税后),年租金12万。
2、公司有两台2.0升的轿车用来办公。每年汽油费、过路费2万元。
3、雇佣员工的支出(含工资、奖金、社保、代扣个人所得税等)共花了130万元。
4、水费、电费、煤气费、通讯费、办公费共花了12万元。
5、设备维护和折旧4万元。
今年收入200万元(不含税)。
我今年能挣多少钱呢?是不是挣了200-12-2-130-12-4 =40 (万)?
当然不是,要先交税。下面算一算要交多少税:
税项1:租厂房的税费
(a) 增值税进项税: 12*11% = 1.32(万)
(b) 房产税: 12*12% = 1.44(万)
(c) 土地使用税:
以重庆为例,主城区城镇土地使用税应税土地为8等。各等级土地每平方米年税额如下:
一等 20元 二等 16元
三等 12元 四等 10元
五等 8元 六等 6元
七等 4元 八等 2元
我们以2等土地计算
500*16 = 0.8万
(d) 印花税: 12万*1‰ = 0.012万
以上(a)~(d),租厂房税费合计: 1.44+0.8+0.012=2.252(万)
税项2:车船税
660*2 = 0.132(万)
税项3:印花税
加工承揽合同(不含增值税价)的0.5‰:
200*0.5‰ = 0.1(万)
税项4:增值税
增值税销项税
200*17% = 34(万)
由于房屋租赁的增值税进项税可以抵扣,所以增值税应纳税额为
34-1.32=32.68(万)
税项5:城建税——增值税的7%
(34-1.32)*7% =2.2876(万)
税项6:教育费附加——增值税的3%
(34-1.32)*3% =0.9804(万)
税项7:地方教育费附加——增值税的2%
(34-1.32)*2% =0.6536(万)
以上1~7项税费合计:
2.252 + 0.132 +0.1 + 34 +2.2876 + 0.9804 +0.6536-1.32 = 39.0856(万)
下面计算税前利润,这是企业所得税的税基。计算所得税时,增值税不得抵扣成本。所以计算税前利润时,也不得用增值税抵扣成本。
税前利润 =200-12-2-130-12-4 -(2.252 + 0.132 +0.1+2.2876 + 0.9804 +0.6536) = 33.5944(万)
税项8:企业所得税,税率25%
税前利润*25% = 33.5944*25% =8.3986 (万)
下面计算企业税后利润:33.5944-8.3986 = 25.1958(万)
要把企业利润提出来,作为企业主的个人收入,就要分红。分红需缴个人所得税。
税项9:个人所得税,税率20%
25.1958*20% = 5.0392(万)
企业主最后到手的钱为:25.1958-5.0392 =20.1566万。
这是一种完美的状况,但由于企业还必须根据法律规定计提一定的法定盈余公积金,所以实际企业主能得到的收入比这个要低。这是肯定的。
在以上的计算过程中,企业主缴交的税费合计共是:39.0856+8.3986 +5.0392 = 52.5234(万)
很多人都抱怨,说自己的工作累,上班苦,工资还低,你知道吗,其实你拿到手的工资,可是经过了几道税的关卡才到你手上的。那这其中到底是经过了几层呢?
为什么工资其实不低拿到手的却很少?
月薪1万,你只能拿到7454.30元,而你老板要付出的是14410元。今天,小编要告诉你一个残酷的现实:你到手的工资,其实还不到工资总额的六成。
而且,更残酷的是,接下来,可能还要少下去。那么,谁“扣”了你的钱?
虽然都是“心疼肉疼”的事儿,但还是觉得不吐不快。
1、说多了都是泪
月薪1万,你只能拿到7454.30元,而你老板要付出的是14410元。
近日,国务院副总理马凯表示,目前养老保险缴费水平偏高,“五险一金”已占到工资总额的40%至50%。也就是说,你拿到手的工资,还不到工资总额的六成。
那么,剩下四成多差额都去哪儿了?
税前月薪1万,五险一金、个税就要6955.70元。
税前月薪1万元,每月五险一金以及个税加一起就要6955.70元,这看起来,好像有问题,有些人可能会问,再加上交纳的个税,难道税后就拿不到3000元。这就是不了解五险一金除了个人缴纳的部分外,主要还要靠企业交纳。
(1)个人缴费-社保与公积金缴费明细:养老8%:800元;医疗2%:203(200+3)元;失业0.2%:20元;公积金12%:1200元。个人缴费合计:2223元。个税:应纳税额总计:4277元,缴纳个税:322.70元。
(2)单位缴费-社保与公积金缴费明细:养老20%:2000元;医疗10%:1000元;失业1%:100元;工伤0.3%:30元;生育0.8%:80元;公积金12%:1200元。单位缴费合计:4410元。从上面的计算中,可以知道,到手收入:10000-2223-322.70=7454.3元;单位用工支出总计:10000+4410=14410.00元。
雇主每月付出了14410元,职工个人拿到了7454.30元。之间6955.70元的差额,究竟去了哪里?下面再以图表作出说明。
其中单位缴纳的五险3210元、个人缴纳的三险1023元,上缴了社保机构;单位缴纳、个人缴纳的公积金各1200元,上缴公积金管理机构;个人所得税322.70上缴税务机构。
你税前月薪为10000元时,实际拿到手的现金为7454元,占企业实际用工成本14410元的比例为51.73%,已经超过一半了。企业需要负担的金额,约为个人到手金额的两倍。该惊叹了吧,是不是也算得让我们心惊肉跳。
当然,你可以和我辩论说,那些“五险一金”还是有相当一部分会回到我们手中的。我不管过几十年后还能不能拿回自己的养老金,就算能百分之百拿回,并且拿回的钱也已经早也贬值,那是毫无疑问的。今天我们的收入,再加上个人拿工资去消费时再缴纳的商品税款,确确实实有一半以上被政府拿走了。这一点,谁都无法否认。
2、被扣得多,别流泪,你可是在“好”企业
在不同的企业中“社保”的体现也不尽相同。武汉市社会保障学会理事董登新在其认证微博中曾这样表示,从企业提供五险两金(五险:养老保险、医疗保险、失业保险、工伤保险和生育保险,两金:住房公积金和企业年金)的待遇,可以区分中国劳工等次:
(1)至多只有五险的劳工,他们一定是在中小企业工作;
(2)拥有完整五险一金的劳工,他们一定是在大企业或上市公司工作,这类就业也称为正规就业,或称体面工作;
(3)拥有丰厚的五险两金的劳工,他们大多是在垄断或暴利行业工作。
3、一比较,又吓你一跳
我国社保缴费率世界排名第一,缴费基数是邻国的4.6倍。
据清华大学教授白重恩的测算,中国五项社会保险法定缴费之和相当于工资水平的40%,有的地区甚至达到50%;我国的社保缴费率在全球181个国家中排名第一,约为“金砖四国”其他三国平均水平的2倍,是北欧五国的3倍,是G7国家的2.8倍,是东亚邻国的4.6倍。
4、泪啊,还是接着流
社保缴费上涨已成全国趋势。
天津市人力资源和社会保障局近日公布,2015年天津用人单位和职工缴纳城镇职工基本养老、城镇职工基本医疗、失业、工伤和生育保险费基数的最低和最高标准分别为2812元和14058元。按此测算,社保缴费基数下限上调282元,上限则上调了1278元,涨幅分别为11%和10%。这意味着,即便月工资不到2000元,企业和员工也得按照2812元的缴费基数下限缴纳社保。
我们梳理发现,除天津以外,福建、江西等地也上调了社保缴费基数的下限和上限。广西、湖北等地社保部门介绍,近年来社保缴费基数年年都会上浮,一般会根据上一年的“社会平均工资”确定。
我国社会保险的主要项目包括养老社会保险、医疗社会保险、失业保险、工伤保险、生育保险,统称“五险”。按照《社会保险法》《社会保险征缴暂行条例》等相关法规,社保缴费以上一年社会平均工资的60%至300%为缴纳基数。
专家表示,这就意味着社会平均工资增加,缴费基数也会随之上浮,上涨是普遍现象。公开资料显示,2012年北京社保缴费基数下限为1869元,2014年已提高到2317元;浙江的缴费基数下限也从2012年的1908元提高到了2014年的2230元。
财政部发布的历年全国社会保险基金也呈连年上涨态势。
so~你对专家的说法有什么想说的吗?快快加入本次吐槽大会,一吐你的想法吧!
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